摘要： 近期，合縱科技回購(gòu)“爽約”事件持續(xù)引發(fā)監(jiān)管關(guān)注。12月3日晚間，合縱科技公告，公司于當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書(shū)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。合縱科技...

近期，合縱科技回購(gòu)“爽約”持續(xù)引發(fā)監(jiān)管關(guān)注。

12月3日晚間，合縱科技公告，公司于當(dāng)日收到中國(guó)***下發(fā)的立案告知書(shū)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，***決定對(duì)公司立案。

合縱科技表示，目前，公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，經(jīng)營(yíng)狀況平穩(wěn)有序，本次立案調(diào)查不會(huì)對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理造成重大不利影響。值得一提的是，公告并未指出，涉嫌信息披露違法違規(guī)的具體事項(xiàng)，但近期合縱科技的忽悠式回購(gòu)或是被***立案的重要原因。

這也折射出，金融監(jiān)管“長(zhǎng)牙帶刺”的硬措施將打擊各類信息披露違法違規(guī)，促進(jìn)各市場(chǎng)主體“有諾必行”。各家上市公司應(yīng)自覺(jué)嚴(yán)格履行承諾，做到“一諾千金”，自覺(jué)維護(hù)誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境。

回購(gòu)“爽約”引關(guān)注

因承諾回購(gòu)卻不實(shí)施，合縱科技于11月17日收到了北京證監(jiān)局的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》，對(duì)公司取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠(chéng)信檔案。同日，深交所也就此事向合縱科技下發(fā)關(guān)注函，并表示將對(duì)公司及相關(guān)違規(guī)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

根據(jù)前期公告，合縱科技自2022年11月10日起開(kāi)始實(shí)施股份回購(gòu)方案，擬在12個(gè)月內(nèi)斥資2000萬(wàn)元至4000萬(wàn)元回購(gòu)股份。然而，時(shí)隔一年，回購(gòu)期限已滿，合縱科技卻并未實(shí)施回購(gòu)。

對(duì)此，合縱科技解釋稱，一方面，公司重點(diǎn)開(kāi)拓并實(shí)施風(fēng)電、光伏、儲(chǔ)能等智慧能源相關(guān)的EPC業(yè)務(wù)及相關(guān)設(shè)備制造，公司實(shí)際資金使用及儲(chǔ)備需求有所增大。另一方面，回購(gòu)期限內(nèi)，特別是2023年以來(lái)受產(chǎn)業(yè)環(huán)境、市場(chǎng)價(jià)格下跌等因素影響，公司鋰電池正極材料板塊業(yè)務(wù)的收入、毛利大幅下降，造成公司業(yè)績(jī)大幅下滑，公司融資難度增加，造成一定的流動(dòng)資金壓力。為保障公司業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，優(yōu)先滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求，公司未能完成本次回購(gòu)。

北京證監(jiān)局在《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》中明確指出，合縱科技上述行為違反了《上市公司股份回購(gòu)規(guī)則》第三十六條的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)合縱科技取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠(chéng)信檔案。同時(shí)，北京證監(jiān)局要求合縱科技應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送書(shū)面整改報(bào)告，并按照整改期限完成相關(guān)回購(gòu)事項(xiàng)。

合縱科技表示，公司高度重視，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，將根據(jù)北京證監(jiān)局的要求積極整改，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)《上市公司股份回購(gòu)規(guī)則》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化信息披露事務(wù)管理，嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益。

監(jiān)管頻頻釋放嚴(yán)監(jiān)管信號(hào)

深交所在11月17日向合縱科技下發(fā)的關(guān)注函中指出，合縱科技的行為涉嫌違反了《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》等相關(guān)規(guī)定，市場(chǎng)影響惡劣。深交所將對(duì)合縱科技及相關(guān)違規(guī)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

同時(shí)，深交所還進(jìn)一步提出問(wèn)詢，詢問(wèn)公司未實(shí)施回購(gòu)的原因及最初制定回購(gòu)方案的目的，包括截至2023年9月30日，公司貨幣資金賬面余額18.83億元。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明公司未完成本次回購(gòu)方案的原因及合理性，是否擬進(jìn)一步取相關(guān)措施完成上述回購(gòu)方案；補(bǔ)充說(shuō)明公司在制定回購(gòu)方案時(shí)的決策是否足夠?qū)徤鳎刭?gòu)價(jià)格、回購(gòu)期限等相關(guān)安排的設(shè)置是否合理；公司及提議人是否存在利用回購(gòu)方案炒作公司股價(jià)、誤導(dǎo)投資者的情形等。

11月28日，合縱科技一并發(fā)布了《關(guān)于回購(gòu)公司股份實(shí)施期限延期的公告》、《關(guān)于北京證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)的整改報(bào)告》，擬對(duì)回購(gòu)公司股份實(shí)施期限延期8個(gè)月，即自2022年11月11日起至2024年7月10日止。此外，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金使用，列示未來(lái)12個(gè)月內(nèi)大額資金支出需求，分階段提前安排預(yù)留資金2000萬(wàn)元-4000萬(wàn)元用于回購(gòu)股份。

這意味著，在從嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)勢(shì)下，合縱科技需要在接下來(lái)的8個(gè)月時(shí)間里，完成此前的回購(gòu)承諾。

值得一提的是，近期監(jiān)管頻頻釋放嚴(yán)監(jiān)管信號(hào)。在近期召開(kāi)的稽查辦案表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)上，***再次強(qiáng)調(diào)保持資本市場(chǎng)監(jiān)管“嚴(yán)的基調(diào)”。***稱，“活躍資本市場(chǎng)，提振投資者信心”必須堅(jiān)持“零容忍”執(zhí)法不動(dòng)搖、不松懈，稽查執(zhí)法要“長(zhǎng)牙帶刺”，以全面加強(qiáng)監(jiān)管為重點(diǎn)，依法查處欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)、操縱市場(chǎng)、違規(guī)減持等重大違法行為，營(yíng)造良好市場(chǎng)環(huán)境，切實(shí)增強(qiáng)市場(chǎng)信心。

***11月17日發(fā)布的《***系統(tǒng)深入學(xué)習(xí)宣傳貫徹中央金融工作會(huì)議精神》透露，***稽查局將打擊違法行為與精準(zhǔn)有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，依法從嚴(yán)查辦嚴(yán)重干擾資本市場(chǎng)重大改革實(shí)施、影響市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行、侵害投資者合法權(quán)益的大案要案。

（文章來(lái)源：證券時(shí)報(bào)網(wǎng)）